Reserves
Toelichting Algemene reserve
Het saldo van de Algemene reserve is op 31 december 2024 circa € 30.679.000 positief (vrij besteedbare reserves). Ten opzichte van de stand van 31 december 2023 van € 29.632.000 is dit een stijging van € 1.047.000.
In onderstaande tabel is het verloop van de Algemene reserve weergegeven.
Algemene reserve en risicoreserve | Bedrag |
|---|---|
Stand 1-1-2024 | 29.632 |
Dotatie huisvesting Oekrainers 2023 | -2.534 |
A16 ontheemden Oekraine terugvordering 2023 | -61 |
aktieplan geluid uit alg reserve | -38 |
Basisbanen | -23 |
Gidsgelden restant 2023 | -63 |
RES Ontrek omgevingsplan | -50 |
Res onttr geluidswerende maatr Busbaan | -26 |
Res onttr geluidswerende maatr OWA | -59 |
Res onttrek omgev wet en kwaliteitsborging | -60 |
Res onttrekk snelheidsremmers | -20 |
Schoolvervoer | -53 |
Steunimpuls: restant 2023 | -70 |
Subsidie Theater de Omval | -125 |
Taal voor ontheemden uit Oekraïne | -4 |
Transformatie-middelen | -100 |
Versnelde afschrijving voorbereidingskosten middel | -46 |
Voor en met Diemen | -29 |
Versnelde afschrijving investering 740205 | -53 |
Totaal onttrekking | -3.414 |
Herziening erfpachtstelsel | 71 |
Dubieuze debiteuren | 73 |
Rekeningresulaat 2023 | 4.316 |
Totaal dotatie | 4.460 |
Stand 31-12-2024 | 30.679 |
Toelichting Bestemmingsreserves
Samenvatting
De stand van de Bestemmingsreserves en Egalisatiereserves per 31 december 2024 is circa € 24.279.000.Ten opzichte van de stand van 31 december 2023 van circa € 19.754.000 is dit een vermeerdering van circa € 4.525.000.
De diverse Bestemmingsreserves en Egalisatiereserves worden nader toegelicht:
Reserve Grondzaken
Bij de vaststelling van de Jaarrekening 2016 is de Reserve Grondzaken ingesteld. Deze reserve is onder andere bedoeld om een eventueel verwachte tekort volgens het Meerjarenperspectief Grondzaken (MPG) op de vangen. De reserve wordt gevoed met onder andere winsten uit de grondexploitaties. In 2024 is er volgens besluitvorming per saldo € 4.472.000 toegevoegd aan de reserve. Dit maakt dat de stand per 31 december 2024 uitkomt op € 16.089.000. Dit is inclusief een bedrag van € 4.560.440 die dient als dekking voor de investeringen in de flexwoningen. Eerder is voor de investeringen in de flexwoningen besloten het eventuele tekort op de flexwoningen te salderen met de Reserve Grondzaken.
Reserve Duurzaamheid
Deze reserve wordt ingezet voor energiebeleid. In totaal is er in 2024 € 473.000 toegevoegd aan de reserve.
Reserve Pensioenen en wachtgelden bestuurders en medewerkers
Om aan toekomstige verplichtingen die betrekking hebben op wachtgelden te kunnen voldoen is de Reserve Wachtgelden ingesteld. Om aan onze verplichtingen per 31 december 2024 te kunnen voldoen, hebben wij conform raadsbesluit € 443.000 onttrokken aan deze reserve.
Reserve Kwaliteitsplan Openbare Ruimte
Om uitvoering te geven aan de plannen zoals nu voorgesteld in het kwaliteitsplan is vastgesteld € 3.200.000 te storten in de bestemmingsreserve ‘Kwaliteitsplan Openbare Ruimte’. In 2024 heeft hier nog geen mutatie op plaatsgevonden.
Egalisatiereserve Begraafplaatsen
In 2024 is € 78.000 onttrokken aan de reserve omdat het een kostendekkende exploitatie betreft.
Egalisatiereserve Omgevingsvergunningen
Omdat de leges omgevingsvergunningen een kostendekkende exploitatie betreft, is het tekort van € 350.000 in 2024 verrekent met de reserve Omgevingsvergunningen.
Egalisatiereserve Parkeergelden
Daar de parkeerexploitatie kostendekkend moet zijn is in 2024 € 105.000 onttrokken aan de reserve.
Egalisatiereserve Afvalstoffenheffing
Dit is een egalisatiereserve afvalstoffenheffing en is bij het actualiseren van de nota Reserves en voorzieningen in 2023 gewijzigd van een voorziening naar een egalisatiereserve. In 2024 is er € 556.000 toegevoegd.